Compare TFSA vs RRSP vs FHSA
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Vous vous demandez si un CELI, un REER ou un FHSA pourrait vous convenir ? Découvrez comment chacun de ces comptes peut vous aider à atteindre vos objectifs et n’oubliez pas que vous n’êtes pas obligé d’en choisir un seul !
| Caractéristique | CELI |
|---|---|
| De quoi s’agit-il ? | Un compte dont les revenus de placement admissibles et les retraits sont généralement non imposables. |
| Objectif habituel | Des objectifs à court ou long terme, y compris les imprévus et la retraite. |
| Qui peut l’ouvrir ? | Généralement une personne d’au moins 18 ans avec un NAS valide. L’âge contractuel peut influencer l’ouverture; les cotisations de non-résidents peuvent être imposées. |
| Placements possibles | Placements admissibles offerts par l’émetteur. Le traitement fiscal n’élimine pas le risque de placement. |
| Compte conjoint ? | Non; droits individuels. |
| Cotisations déductibles ? | Non. |
| Croissance | Généralement non imposable pour les placements admissibles; des impôts particuliers peuvent s’appliquer. |
| Droits annuels | Plafond annuel 2026 : 7 000 $. Les droits disponibles tiennent aussi compte des reports admissibles, retraits antérieurs et cotisations. |
| Cotisations excédentaires | Les excédents peuvent entraîner un impôt mensuel; suivez tous vos comptes. |
| Report des droits | Les droits inutilisés admissibles sont reportés. |
| Revenu gagné nécessaire ? | Aucun revenu gagné requis pour les droits annuels. |
| Âge et fermeture | Pas d’âge maximal pour détenir ou cotiser, sous réserve des droits et des autres conditions. |
| Retraits | Généralement non imposables; le délai dépend des placements. |
| Le retrait recrée-t-il des droits ? | Les retraits admissibles sont généralement ajoutés aux droits l’année civile suivante, pas immédiatement. |
| Effet sur les prestations | Les revenus et retraits du CELI n’influencent généralement pas les prestations fédérales fondées sur le revenu. |
| Caractéristique | REER |
|---|---|
| De quoi s’agit-il ? | Un régime d’épargne-retraite avec report d’impôt sur les revenus. Les cotisations admissibles sont déductibles dans votre limite personnelle. |
| Objectif habituel | La retraite; le RAP et le REEP ont leurs propres conditions. |
| Qui peut l’ouvrir ? | Vérifiez auprès de l’émetteur. Votre propre REER doit arriver à échéance avant la fin de l’année de vos 71 ans. Les droits dépendent de votre situation. |
| Placements possibles | Placements admissibles offerts par l’émetteur : espèces, CPG, fonds communs, FNB et titres admissibles, notamment. |
| Compte conjoint ? | Non. Les cotisations au REER du conjoint ont des règles de déduction et d’attribution distinctes. |
| Cotisations déductibles ? | Généralement oui, dans la limite de déduction. |
| Croissance | Généralement à impôt différé; les retraits sont habituellement imposables sauf exception. |
| Droits annuels | Plafond annuel 2026 : 33 810 $. Les droits personnels tiennent compte du revenu gagné, des ajustements et des droits inutilisés; consultez l’avis de l’ARC. |
| Cotisations excédentaires | Un impôt mensuel peut s’appliquer; la marge habituelle de 2 000 $ n’est pas déductible et comporte des conditions. |
| Report des droits | Les droits inutilisés peuvent être reportés, sous réserve des règles d’âge et d’échéance. |
| Revenu gagné nécessaire ? | Les nouveaux droits dépendent généralement du revenu gagné admissible; les droits inutilisés peuvent subsister sans revenu courant. |
| Âge et fermeture | Votre REER doit arriver à échéance au plus tard le 31 décembre de vos 71 ans. Des cotisations au REER d’un conjoint plus jeune peuvent rester possibles avec vos droits. |
| Retraits | Généralement imposables avec retenue. Le RAP et le REEP ont des conditions et obligations de remboursement distinctes. |
| Le retrait recrée-t-il des droits ? | Un retrait ordinaire ne recrée pas de droits. Les remboursements RAP et REEP ont leurs propres règles. |
| Effet sur les prestations | Les retraits imposables peuvent influencer les prestations fondées sur le revenu. |
| Caractéristique | CELIAPP |
|---|---|
| De quoi s’agit-il ? | Un compte destiné aux acheteurs d’une première habitation admissibles. Les cotisations peuvent être déductibles et les retraits admissibles non imposables. |
| Objectif habituel | Une première habitation admissible. |
| Qui peut l’ouvrir ? | Un résident canadien qui satisfait aux conditions d’âge et de premier acheteur. Les critères d’ouverture et de retrait admissible sont distincts. |
| Placements possibles | Placements admissibles offerts par l’émetteur; adaptez le risque à la date prévue d’achat. |
| Compte conjoint ? | Non; compte et limites individuels. |
| Cotisations déductibles ? | Généralement oui pour les cotisations admissibles; les transferts d’un REER ne sont pas déductibles. |
| Croissance | Les revenus restent à l’abri dans le compte; les retraits admissibles sont non imposables et les autres peuvent être imposables. |
| Droits annuels | Les droits commencent à l’ouverture du premier CELIAPP : 8 000 $ par an, avec report limité et plafond à vie de 40 000 $. |
| Cotisations excédentaires | Les excédents peuvent entraîner un impôt mensuel; examinez ensemble cotisations et transferts de REER. |
| Report des droits | Report des droits inutilisés dans la limite de report de 8 000 $. Aucun droit ne s’accumule avant l’ouverture. |
| Revenu gagné nécessaire ? | Aucun revenu gagné requis pour les droits de participation. |
| Âge et fermeture | Fermez avant la fin de la période maximale applicable, qui tient compte de la période de 15 ans, de l’âge de 71 ans et de l’année suivant un premier retrait admissible. |
| Retraits | Les retraits admissibles pour l’habitation sont non imposables. Les autres sont généralement imposables; un transfert direct admissible au REER ou FERR peut reporter l’impôt. |
| Le retrait recrée-t-il des droits ? | Un retrait ordinaire ne crée pas automatiquement de nouveaux droits; des règles particulières peuvent s’appliquer. |
| Effet sur les prestations | Les retraits imposables peuvent influencer les prestations; les retraits admissibles non imposables suivent un traitement différent. |
| Caractéristique | REER | CELIAPP | CELI |
|---|---|---|---|
| De quoi s’agit-il ? | Un régime d’épargne-retraite avec report d’impôt sur les revenus. Les cotisations admissibles sont déductibles dans votre limite personnelle. | Un compte destiné aux acheteurs d’une première habitation admissibles. Les cotisations peuvent être déductibles et les retraits admissibles non imposables. | Un compte dont les revenus de placement admissibles et les retraits sont généralement non imposables. |
| Objectif habituel | La retraite; le RAP et le REEP ont leurs propres conditions. | Une première habitation admissible. | Des objectifs à court ou long terme, y compris les imprévus et la retraite. |
| Qui peut l’ouvrir ? | Vérifiez auprès de l’émetteur. Votre propre REER doit arriver à échéance avant la fin de l’année de vos 71 ans. Les droits dépendent de votre situation. | Un résident canadien qui satisfait aux conditions d’âge et de premier acheteur. Les critères d’ouverture et de retrait admissible sont distincts. | Généralement une personne d’au moins 18 ans avec un NAS valide. L’âge contractuel peut influencer l’ouverture; les cotisations de non-résidents peuvent être imposées. |
| Placements possibles | Placements admissibles offerts par l’émetteur : espèces, CPG, fonds communs, FNB et titres admissibles, notamment. | Placements admissibles offerts par l’émetteur; adaptez le risque à la date prévue d’achat. | Placements admissibles offerts par l’émetteur. Le traitement fiscal n’élimine pas le risque de placement. |
| Compte conjoint ? | Non. Les cotisations au REER du conjoint ont des règles de déduction et d’attribution distinctes. | Non; compte et limites individuels. | Non; droits individuels. |
| Cotisations déductibles ? | Généralement oui, dans la limite de déduction. | Généralement oui pour les cotisations admissibles; les transferts d’un REER ne sont pas déductibles. | Non. |
| Croissance | Généralement à impôt différé; les retraits sont habituellement imposables sauf exception. | Les revenus restent à l’abri dans le compte; les retraits admissibles sont non imposables et les autres peuvent être imposables. | Généralement non imposable pour les placements admissibles; des impôts particuliers peuvent s’appliquer. |
| Droits annuels | Plafond annuel 2026 : 33 810 $. Les droits personnels tiennent compte du revenu gagné, des ajustements et des droits inutilisés; consultez l’avis de l’ARC. | Les droits commencent à l’ouverture du premier CELIAPP : 8 000 $ par an, avec report limité et plafond à vie de 40 000 $. | Plafond annuel 2026 : 7 000 $. Les droits disponibles tiennent aussi compte des reports admissibles, retraits antérieurs et cotisations. |
| Cotisations excédentaires | Un impôt mensuel peut s’appliquer; la marge habituelle de 2 000 $ n’est pas déductible et comporte des conditions. | Les excédents peuvent entraîner un impôt mensuel; examinez ensemble cotisations et transferts de REER. | Les excédents peuvent entraîner un impôt mensuel; suivez tous vos comptes. |
| Report des droits | Les droits inutilisés peuvent être reportés, sous réserve des règles d’âge et d’échéance. | Report des droits inutilisés dans la limite de report de 8 000 $. Aucun droit ne s’accumule avant l’ouverture. | Les droits inutilisés admissibles sont reportés. |
| Revenu gagné nécessaire ? | Les nouveaux droits dépendent généralement du revenu gagné admissible; les droits inutilisés peuvent subsister sans revenu courant. | Aucun revenu gagné requis pour les droits de participation. | Aucun revenu gagné requis pour les droits annuels. |
| Âge et fermeture | Votre REER doit arriver à échéance au plus tard le 31 décembre de vos 71 ans. Des cotisations au REER d’un conjoint plus jeune peuvent rester possibles avec vos droits. | Fermez avant la fin de la période maximale applicable, qui tient compte de la période de 15 ans, de l’âge de 71 ans et de l’année suivant un premier retrait admissible. | Pas d’âge maximal pour détenir ou cotiser, sous réserve des droits et des autres conditions. |
| Retraits | Généralement imposables avec retenue. Le RAP et le REEP ont des conditions et obligations de remboursement distinctes. | Les retraits admissibles pour l’habitation sont non imposables. Les autres sont généralement imposables; un transfert direct admissible au REER ou FERR peut reporter l’impôt. | Généralement non imposables; le délai dépend des placements. |
| Le retrait recrée-t-il des droits ? | Un retrait ordinaire ne recrée pas de droits. Les remboursements RAP et REEP ont leurs propres règles. | Un retrait ordinaire ne crée pas automatiquement de nouveaux droits; des règles particulières peuvent s’appliquer. | Les retraits admissibles sont généralement ajoutés aux droits l’année civile suivante, pas immédiatement. |
| Effet sur les prestations | Les retraits imposables peuvent influencer les prestations fondées sur le revenu. | Les retraits imposables peuvent influencer les prestations; les retraits admissibles non imposables suivent un traitement différent. | Les revenus et retraits du CELI n’influencent généralement pas les prestations fédérales fondées sur le revenu. |
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