Compare TFSA vs RRSP vs FHSA fr

Qu'est-ce que c'est?

Un régime enregistré où vos cotisations sont déductibles d'impôt (jusqu'à votre plafond de déduction personnel) et les revenus de placement sont à impôt différé (des impôts vous sont facturés lorsque vous retirez des fonds)

Un nouveau régime enregistré conçu pour aider les acheteurs d’une première maison. Vos cotisations sont déductibles d'impôt et les revenus de placement et les retraits sont exonérés d'impôt s'ils sont utilisés pour acheter votre première maison.

A registered plan where your investment earnings and withdrawals are tax-free

À quoi sert-on généralement à épargner ?

Retraite

Votre première maison

Objectifs à court terme (nouveau vélo, vacances, rénovation de maison, etc.) ou à plus long terme (retraite ou accession à la propriété)

Qui peut en ouvrir un ?

Les résidents canadiens possédant un numéro d'assurance sociale (NAS) qui ont moins de 71 ans, ont gagné un revenu et produisent une déclaration de revenus au Canada.

Résidents canadiens possédant un numéro d'assurance sociale (NAS) âgés d'au moins 18 ans (et d'au moins l'âge de la majorité dans votre province) et de moins de 71 ans, et vous et/ou votre époux ou conjoint de fait n'êtes pas propriétaire d'un le domicile où vous avez vécu au cours de l'année civile en cours ou à tout moment au cours des quatre années civiles précédentes

Résidents canadiens possédant un numéro d'assurance sociale (NAS) et âgés d'au moins 18 ou 19 ans (âge de la majorité dans votre province)

Quels types d’investissements puis-je y détenir ?

Certificats de placement garanti (CPG) Fonds communs de placement Fonds distincts Dépôts d'épargne Actions, options et obligations Fonds négociés en bourse (FNB) Espèces

Certificats de placement garanti (CPG) Fonds communs de placement Fonds distincts Dépôts d'épargne Actions, options et obligations Fonds négociés en bourse (FNB) Espèces

Certificats de placement garanti (CPG) Fonds communs de placement Fonds distincts Dépôts d'épargne Actions, options et obligations Fonds négociés en bourse (FNB) Espèces

Le plan peut-il être ouvert conjointement ?

Non, un REER est un régime individuel, mais vous pouvez cotiser à un REER de conjoint.

Non, un FHSA est un plan individuel

Non, un CELI est un régime individuel

Les cotisations sont-elles déductibles fiscalement ?

Oui (dans la limite de votre plafond de déduction personnel)

Oui (dans la limite des limites annuelles et viagères)

Non

Mon épargne fructifie-t-elle en franchise d’impôt ou avec report d’impôt ?

À impôt différé (ajouté au revenu imposable l'année du retrait de l'argent ; une retenue à la source s'appliquera également aux retraits anticipés)

Exonéré d'impôt tant que vous utilisez les fonds pour une première maison admissible

Hors taxe

Combien puis-je cotiser chaque année ?

18 % du revenu gagné de l’année précédente, moins tout facteur d’équivalence, jusqu’à concurrence du plafond annuel (30 780 $ pour 2023)

8 000 $ par année, plus jusqu'à 8 000 $ de vos droits de cotisation inutilisés, jusqu'à un plafond cumulatif maximal de 40 000 $.

7 000 $ pour 2024 plus vos droits de cotisation inutilisés et tout montant que vous avez retiré des années précédentes

Existe-t-il une pénalité fiscale pour trop-cotisation ?

Oui, 1 % par mois sur les cotisations excédentaires (si vous dépassez votre plafond de déduction de 2 000 $)

Oui, 1% par mois sur les excédents de cotisations

Oui, 1% par mois sur les excédents de cotisations

Puis-je reporter mes droits de cotisation inutilisés ?

Oui, jusqu'au 31 décembre de l'année de vos 71 ans

Oui, les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés à l'année suivante, jusqu'à un maximum de 8 000 $.

Oui, indéfiniment

Dois-je gagner un revenu pour bénéficier des droits de cotisation ?

Oui

Non

Non

Puis-je cotiser après 71 ans ?

Non, vous devez convertir en FERR ou acheter une rente, ou clôturer le régime au plus tard le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans. Vous pouvez convertir votre régime en FERR ou en rente pour recevoir un flux de revenu constant, ou effectuer un retrait imposable pour le solde complet de votre régime.

Non, les fonds de votre FHSA doivent être utilisés avant le 15e anniversaire de l'ouverture de la FHSA ou le 31 décembre de l'année où vous atteignez 71 ans, selon la première éventualité. Si vous n'avez pas utilisé vos fonds à ce moment-là, ils peuvent être transférés (libres d'impôt) à votre REER sans impact sur vos droits de cotisation REER, ou à votre FERR. Sinon, votre retrait sera imposable.

Oui

Puis-je retirer mon argent pour une raison quelconque ?

Oui, même si le moment dépend des placements que vous détenez dans votre CELI.

Oui, mais les impôts sont retenus au moment du retrait (sauf si participant au Régime d’accession à la propriété ou au Régime d’éducation permanente)

Oui, bien que le calendrier dépende des investissements que vous détenez dans votre FHSA. Si vous utilisez les fonds pour autre chose qu’une première maison admissible, votre retrait sera imposable.

Si je retire de l’argent, est-ce que je récupère mes droits de cotisation ?

Oui, les montants des retraits sont ajoutés aux droits de cotisation l'année suivante

Non, les retraits n’ont aucune incidence sur votre plafond de déduction ou vos droits de cotisation. Les retraits du Régime d’accession à la propriété doivent être cotisés sur une période de 15 ans.

Non

Si je retire de l’argent, est-ce que je récupère mes droits de cotisation ?

Non, les retraits n’ont aucune incidence sur votre plafond de déduction ou vos droits de cotisation. Les retraits du Régime d’accession à la propriété doivent être cotisés sur une période de 15 ans.

Non

Oui, les montants des retraits sont ajoutés aux droits de cotisation l'année suivante

Les retraits affectent-ils les prestations gouvernementales ?

Non Peut-être que oui : les retraits augmentent votre revenu, ce qui pourrait avoir une incidence sur les prestations gouvernementales comme les prestations de la Sécurité de la vieillesse (SV).

Cela dépend du type de retrait : Les retraits utilisés pour acheter une maison admissible n'affecteront pas les prestations gouvernementales. Les retraits non admissibles augmentent votre revenu, ce qui pourrait avoir une incidence sur les prestations gouvernementales comme les paiements de la Sécurité de la vieillesse (SV).

Non