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REER ou CELI en 2025 : lequel choisir au Canada?
Par Services Financiere Unité
Pour épargner au Canada, deux outils reviennent souvent : le régime enregistré d’épargne-retraite (REER) et le compte d’épargne libre d’impôt (CELI). Les deux offrent des avantages fiscaux, mais fonctionnent différemment. Le choix peut donc avoir une incidence sur votre situation financière.
Pour 2025, voici les principaux repères :
- REER : les nouveaux droits sont généralement calculés à partir de 18 % du revenu gagné de l’année précédente, sous réserve du plafond de 32 490 $. Les droits inutilisés et les ajustements liés à un régime de pension peuvent modifier votre montant personnel.
- CELI : le plafond annuel de 2025 est de 7 000 $, auquel peuvent s’ajouter les droits inutilisés admissibles et les retraits de l’année précédente. Vos droits dépendent notamment de votre âge et de votre résidence fiscale au Canada.
Quel compte privilégier? La réponse dépend de votre revenu, de vos objectifs et de votre situation fiscale. Voici les différences à comprendre.
Qu’est-ce qu’un REER?
Un REER sert principalement à préparer la retraite.
- Les cotisations admissibles sont déductibles : une déduction réclamée dans la limite de vos droits réduit votre revenu imposable.
- La croissance bénéficie d’un report d’impôt : les placements admissibles détenus dans le régime, comme les actions, les fonds communs ou les CPG, ne sont généralement pas imposés tant que les sommes restent dans le régime.
- Les retraits sont généralement imposables : les sommes retirées sont habituellement ajoutées à votre revenu, sous réserve des règles de programmes particuliers.
Le REER peut convenir si votre taux d’imposition actuel est plus élevé que celui prévu au moment des retraits. Votre capacité à laisser l’argent investi et vos autres priorités comptent aussi.
Pour comprendre l’effet d’une déduction REER sur votre déclaration, consultez nos services fiscaux ou communiquez avec notre équipe.
Qu’est-ce qu’un CELI?
Un CELI peut servir à des objectifs à court, moyen ou long terme.
- Les cotisations ne sont pas déductibles : elles ne donnent pas de déduction fiscale au moment du versement.
- Le revenu et les retraits sont généralement non imposables : il faut respecter les règles du CELI. Les cotisations excédentaires, certaines cotisations de non-résidents et certains placements peuvent entraîner un impôt.
- Les retraits sont souples : le compte peut servir à un achat, à la retraite ou à une urgence, selon les conditions des placements détenus.
Le CELI peut convenir à différents niveaux de revenu lorsque la souplesse et les retraits généralement non imposables sont importants.
REER et CELI : principales différences
| Caractéristique | REER | CELI |
|---|---|---|
| Repère pour 2025 | Généralement 18 % du revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à 32 490 $, avec ajustements selon les droits personnels | Plafond annuel de 7 000 $, avec droits supplémentaires admissibles |
| Avantage à la cotisation | Déduction possible du revenu imposable | Aucune déduction |
| Impôt au retrait | Généralement imposable | Généralement non imposable si les règles sont respectées |
| Objectifs courants | Épargne-retraite et report d’impôt | Objectifs variés et accès souple aux sommes |
| Droits après un retrait | Un retrait ordinaire ne rétablit généralement pas les droits; des programmes particuliers, dont le RAP et le REEP, ont leurs propres règles | Le montant retiré est généralement ajouté aux droits le 1er janvier de l’année suivante |
Exemples concrets
Sophie — revenu annuel de 90 000 $
- Elle verse 10 000 $ dans son REER, en supposant qu’elle dispose des droits nécessaires.
- Si elle déduit la totalité, son revenu imposable passe de 90 000 $ à 80 000 $.
- Une économie de 3 000 $ suppose, pour cet exemple, un taux applicable de 30 %. Il ne s’agit pas d’un remboursement garanti : le résultat dépend notamment de la province, des tranches d’imposition et des autres éléments de la déclaration.
- Le REER peut être approprié si la cotisation correspond à ses objectifs de retraite et à sa situation.
David — revenu annuel de 35 000 $
- Il verse 5 000 $ dans son CELI, dans la limite de ses droits.
- Il ne reçoit pas de déduction, mais le revenu admissible du compte peut croître sans impôt.
- Un CELI peut convenir lorsque le taux d’imposition actuel est relativement faible. Les prestations fondées sur le revenu, les cotisations patronales et le revenu futur peuvent toutefois modifier la comparaison.
Maria — épargner pour une habitation
- Elle verse 7 000 $ dans son CELI, si ses droits le permettent.
- Elle prévoit retirer les sommes dans trois ans pour sa mise de fonds. Un retrait ordinaire du CELI n’entraîne généralement pas d’impôt, mais les placements peuvent avoir leurs propres frais ou restrictions.
- La souplesse du compte peut correspondre à cet objectif à court terme. Elle doit choisir des placements compatibles avec cet horizon.
- Elle peut aussi examiner le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP), si elle satisfait aux critères.
Comment choisir en 2025?
Un REER mérite d’être envisagé si :
- votre taux d’imposition actuel est plus élevé que celui prévu au retrait;
- vous disposez des droits nécessaires et pouvez utiliser efficacement la déduction;
- votre objectif principal est la retraite.
Un CELI mérite d’être envisagé si :
- votre taux actuel est relativement faible ou vous souhaitez des retraits qui, généralement, ne réduisent pas les prestations fédérales fondées sur le revenu;
- vous voulez pouvoir utiliser les sommes pour différents objectifs;
- vous recherchez une croissance généralement non imposable, tout en respectant les règles du compte.
De nombreux Canadiens utilisent les deux : un CELI pour certains projets et un REER pour la retraite. Aucun seuil de revenu ne permet, Ã lui seul, de choisir le meilleur compte pour tout le monde.
Relier le choix à votre situation
La comparaison REER-CELI ne désigne pas un gagnant universel. Elle aide à choisir l’outil qui correspond à vos besoins.
Services Financiere Unité offre la préparation des déclarations de revenus des particuliers et des sociétés, la tenue de livres, la paie et les déclarations de TPS/TVQ/TVH. Nous pouvons expliquer l’incidence des déductions REER déclarées sur une déclaration de revenus. Pour les produits de placement et les conseils personnalisés en placement, nous vous orientons, avec votre consentement distinct, vers des conseillers financiers indépendants au Canada. Ceux-ci fournissent directement les produits et les conseils.
Pour nous joindre : 438-701-3770.
Repères de 2025 : les montants de cet article concernent 2025. Vérifiez votre avis de cotisation et vos propres relevés de cotisations. Consultez également les explications de l’ARC sur les droits de cotisation au CELI, dont la page offre une version française. Un compte bénéficiant d’un avantage fiscal ne garantit pas le rendement des placements.